Las familias podrían afrontar “impuestos sobre sucesiones” de casi el 70 por ciento después de que el Canciller cambiara las reglas sobre la herencia de fondos de pensiones, advirtieron los expertos.
En su primer presupuesto ayer, Rachel Reeves anunció que a partir de 2027 el valor de las pensiones se incluirá en los patrimonios.
Esto significa que miles de familias en duelo se verán obligadas a pagar por primera vez el temido impuesto sobre la muerte a una tasa del 40 por ciento.
Pero desde entonces los expertos han expresado su preocupación de que algunos beneficiarios podrían verse “dos veces afectados” debido a la interacción del impuesto a la herencia con el impuesto a la renta.
Rachel McEleney, de la firma de contabilidad Deloitte, dijo según The Telegraph: “La eliminación de la exención del impuesto a la herencia parece tener como resultado un doble impacto en los beneficios por fallecimiento que no califican para una exención del impuesto sobre la renta, como aquellos en los que las personas mueren después de los 75 años”. años.
Las pensiones estarán sujetas al impuesto a la herencia en medio de una campaña de £ 2 mil millones anunciada por Rachel Reeves durante su explosivo presupuesto inaugural el miércoles.
El Canciller también ha cerrado varias lagunas fiscales del IHT de las que disfrutan inversores, propietarios de empresas familiares y agricultores.
“Suponiendo que todo el fondo esté sujeto a un impuesto sobre sucesiones del 40 por ciento y que el beneficiario pague un impuesto sobre la renta del 45 por ciento sobre el resto, esto parece dar lugar a una tasa impositiva efectiva del 67 por ciento sobre los beneficios de pensión por muerte sujetos a impuestos”.
Los miembros de la familia pagan impuesto sobre la renta sobre los retiros de pensiones a su tasa marginal, si una persona muere después de los 75 años.
Aunque esto puede ser del 20 por ciento, 40 por ciento o 45 por ciento, los expertos han advertido que los contribuyentes con tasa básica podrían verse arrastrados a la banda más alta dependiendo de cómo retiren el dinero.
Steven Cameron, de la firma de pensiones Aegon, dijo que si los beneficiarios optan por retirar el dinero como una suma global, en lugar de como un ingreso continuo, esto podría hacer que suban un peldaño.
Los retiros de pensiones no están sujetos al impuesto sobre la renta si el titular fallece antes de los 75 años.
Gareth Henty, de PwC, añadió: ‘Hacer que los fondos de pensiones de contribución definida estén sujetos al impuesto sobre sucesiones tendrá importantes implicaciones para los pensionistas y su planificación financiera.
“Si los pensionados no pueden transferir sus ahorros de CD a sus seres queridos sin incurrir en impuestos sobre sucesiones, es probable que se acelere el retiro anticipado de sus ahorros, lo que podría dejar a los pensionados con un fondo de CD mucho más pequeño, o incluso vacío, más adelante en sus vidas, cuando más lo necesito.
‘Como alternativa, es posible que veamos un aumento en el número de pensionistas que ahora buscan asegurarse un ingreso garantizado a través de una anualidad.
‘Todos estos cambios de comportamiento probablemente significarán que la herencia adicional real recaudada por el Tesoro disminuirá significativamente. Ahora los individuos no tendrán incentivos para transmitir la riqueza de las pensiones del sector privado de generación en generación”.
El primer ministro británico, Keir Starmer, habla con periodistas durante una visita al Hospital Universitario de Coventry y Warwickshire el 31 de octubre.
La Sra. Reeves ha defendido sus cambios en las reglas sobre la herencia de fondos de pensiones, diciendo que hacen que el sistema de impuestos a la herencia sea más justo.
Pero Mike Ambery, director de ahorros para la jubilación de Standard Life, parte del Grupo Phoenix, dijo que esto simplemente significará que los ahorradores tendrán más probabilidades de retirar dinero de sus ahorros para la jubilación antes.
Y añadió: ‘Las pensiones se han considerado una herramienta útil para la planificación patrimonial y habrá personas y familias que han abordado la jubilación y la planificación patrimonial basándose en las normas existentes.
“El resultado final de este cambio es que ahora muchas más personas entrarán en el ámbito de IHT”.
Se produce cuando se espera que una de cada 10 familias se vea afectada por el impuesto a la herencia dentro de cinco años después del presupuesto.
El año pasado, sólo el cinco por ciento de las muertes tuvieron que pagar impuestos sobre sucesiones, pero el Instituto de Estudios Fiscales (IFS) dijo que esa cifra se duplicaría en 2029.
Las familias aún pueden transmitir hasta £ 325 000 después de la muerte libres del impuesto a la herencia, lo que se conoce como banda de tasa nula.
La Canciller ha ampliado dos años la congelación de la banda de tipos nulos, hasta al menos 2030. El umbral está congelado desde 2009.
La congelación es ampliamente considerada como un impuesto sigiloso, en el que un número creciente de familias de clase media se ven arrastradas a su red a medida que aumentan los valores de las viviendas y los activos mientras el umbral permanece inalterado.
La señora Reeves también eliminó varias lagunas jurídicas en el impuesto a la herencia de las que disfrutan los inversores, los propietarios de empresas familiares y los agricultores, lo que dificulta la transmisión del dinero a la siguiente generación.
Esto incluyó la reforma del alivio de la propiedad agrícola y el alivio de la propiedad comercial.
A partir de abril de 2026, el primer millón de libras esterlinas de activos comerciales y agrícolas combinados seguirán sin estar sujetos a ningún impuesto sobre sucesiones.
Pero para los activos de más de £1 millón, el Canciller dijo que el impuesto a la herencia se aplicará con una reducción del 50 por ciento a una tasa efectiva del 20 por ciento.
La señora Reeves afirmó: “Esto garantizará que sigamos protegiendo a las pequeñas explotaciones familiares, ya que tres cuartas partes de las solicitudes no se verán afectadas por estos cambios”.
Victoria Price, de la consultora fiscal Alvarez and Marsal Tax, dijo que este era un anuncio explosivo para las empresas familiares.
Explicó: “Restringir la ayuda empresarial a un máximo de £1 millón podría tener consecuencias nefastas para algunas de las empresas más históricas del Reino Unido, lo que podría dificultarles permanecer en propiedad familiar”.
